Tout comprendre et profiter du crédit d'impôt SAP pour particulier - guide simple et complet - 2020

Mis à jour : juin 30


Nous allons voir comment profiter du crédit d'impôt octroyé au titre des services à la personne en tant que particulier, les conditions juridiques et étapes de remplissage de la feuille d'impôts en ligne et en papier.

Nous présentons ici une version simplifiée correspondant notamment au public visé par notre activité informatique, voyez ici le document officiel de référence.

Nous traiterons du cas général de services rendus pour vous-même, si vous avez des personnes à charge ou des situations particulières, renseignez-vous également sur le site des impôts.

Faites donc attention aux sites non officiels présentant des informations partielles ou non à jour.



Tout d'abord, clarifions certains points, définitions:


Réduction fiscale/d'impôt: si vous êtes éligible à l'impôt, ce dispositif vous permet de déclarer les sommes donnant droit à ladite réduction et vous permet de déduire de votre prochaine déclaration 50% du total de ces sommes. La réduction ne peut pas dépasser le montant total de votre impôt, au mieux, elle ramènera donc votre impôt à 0 euro.

Crédit d'impôt: ce dispositif vous permet d'être remboursé à hauteur de 50% du total des sommes y donnant droit. Le remboursement est effectué par la Direction Générale des Finances Publiques. Si vous êtes redevable d'une somme d'impôt, cette somme est d'abord réduite, puis une fois à 0€, vous obtenez un remboursement.


Exemple crédit d'impôt: vous payez 600 euros d'impôts, vous dépensez 1500€ sur l'année donnant droit au crédit d'impôt, vous obtenez alors un avantage fiscal de 50% soit 750€.

Votre impôt est donc entièrement financé et la Direction Générale des Finances Publiques vous doit 150€ versés lors de l'année suivante.


Exemple réduction fiscale: vous payez 1300 euros d’impôts, vous dépensez 3000€ sur l'année donnant droit à la réduction fiscale, vous obtenez 50% d'avantage fiscal soit 1500€.

Votre impôt est entièrement financé par votre avantage, il est ramené à 0€. Cependant les 200€ restants ne vous seront pas remboursés par l'administration fiscale.


Cliquez ici pour voir la comparaison officielle.


SAP: Services à la Personne.


Loi Borloo 2005: loi initiale instaurant le dispositif de crédit d'impôt que nous abordons présentement.

Cliquez ici pour voir la loi en intégralité.


Attestation fiscale: "Tous les organismes déclarés, ainsi que les organismes déclarés et agréés ou autorisés, pour les services à la personne doivent communiquer avant le 31 mars de l'année N +1 à chacun de leurs clients une attestation fiscale annuelle, afin de leur permettre de bénéficier de l'avantage fiscal (crédit d'impôt) au titre de l'année N."

Cliquez ici pour voir le modèle officiel d'attestation.



Les principes du dispositif.


Ce dispositif vous permet de bénéficier d'un crédit d'impôt (et non simplement d'une réduction fiscale, différence expliquée plus haut), c'est-à-dire une réduction de votre impôt, puis une fois votre impôt à 0, ou si vous êtes non imposable, un remboursement.

Ce remboursement ou cette réduction d'impôt est égale à 50% des sommes versées éligibles au dispositif.

Le coût des services à la personne (SAP) étant dispensés par des organismes agrées, comme generationcloud.fr, fait partit des sommes éligibles.


Le transport, ou frais de déplacement, est aussi inclus et peut donner droit au remboursement à hauteur de 50 %.

Seul le matériel vous étant éventuellement vendu pendant l'intervention n'est pas éligible.



Quelles conditions pour profiter du crédit d'impôt ?


Nous présentons ici une version simplifiée correspondant notamment au public visé par notre activité informatique et administrative, voyez ici le document officiel de référence.


Trois conditions principales :


  • Vous devez être résident fiscal en France (donc produire une déclaration de revenus).

  • Le service donné doit être réalisé dans une résidence située en France (résidence principale et/ou secondaire), et donc à domicile.

  • En cas de contrôle fiscal, vous devez présenter les pièces justifiant le ou les services dont vous avez bénéficié. On parle notamment de l'attestation fiscale de fin d'année (définition en début d'article).


Les retraités et les chômeurs peuvent également bénéficier du crédit d'impôt:


  • Jusqu’en 2016, les personnes inactives qui n’étaient pas imposables ne pouvaient pas bénéficier du crédit d’impôt. La loi a été modifiée le 30 décembre 2016, et ouvre l’avantage fiscal à tous les particuliers depuis le 1er janvier 2017.


Un plafond de prise en charge existe:


  • Un plafond général de 12 000€ par an.


Il existe de plus 3 sous-plafonds de dépenses pour les activités suivantes :


  • Informatique: 3 000 €/an par foyer fiscal, donnant droit à 1 500 € d’avantage fiscal.

  • Petit bricolage: 500 €/an par foyer fiscal, donnant droit à 250€ d’avantage fiscal.

  • Jardinage: 5 000 €/an par foyer fiscal, donnant droit à 2 500 € d’avantage fiscal.



Comment effectuer sa déclaration de revenus en ligne ?



  • Cliquez sur suivant en bas de la page, jusqu’à ce que vous finissiez sur la page "Réduction et crédit d’impôts"

Seules les cases encadrées en rouge nous intéressent :

– N°2 : Indiquez la somme totale versée à un ou des professionnel(s) ayant l’agrégation “Service à la Personne”.

– N°3: Indiquez ses coordonnées + adresse + n° Siret.

– N°4: Cochez cette case si l'année en cours est la première au cours de laquelle vous avez employé un salarié à domicile.


Remplissez comme il se doit et cliquez sur valider.



Pour generationcloud.fr:


  • Entrez l’adresse de société présente sur votre ou vos facture(s).

  • Entrez le nom et prénom de l'informaticien sur votre ou vos facture(s) ainsi que "generationcloud".

  • Dans le cas où une des informations précédentes serait différente d'une facture à l'autre, répétez une fois pour chaque cas particulier.

Nous fournissons une attestation fiscale sur demande vous permettant ainsi de bénéficier de votre avantage fiscal. Cette attestation ne pourra être fournie qu'à la fin de l'année en cours ou jusqu'au 30 mars de l'année suivante, car elle résume la totalité de nos interventions à votre domicile pour ladite année.



Effectuer sa déclaration en version papier.


  1. Téléchargez ce formulaire via ce lien : https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2042/2019/2042_2634.pdf

  2. Référencez-vous aux explications de la partie précédente "déclaration en ligne".

  3. Agrafez ce document à votre déclaration de revenus et envoyez-le.


En cas de contrôle, présentez l’attestation fiscale ou demandez là au plus vite à l'organisme vous ayant fournis les SAP.




Vous pouvez visiter nos pages dédiées si vous êtes à la recherche d'un organisme dispensant des services informatiques à domicile déductibles d'impôt.
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